企业本月员工工资60000，期中个人应交社保合计6000，实发工资54000，分录如下:
计提工资
借:销售费用60000
贷:应付职工薪酬-工资54000
-个人社保6000
发放工资时
借:应付职工薪酬-工资54000
-个人社保6000
贷:其他应收款-个人社保6000
银行存款54000
贷:其他应收款-个人社保6000
这样做对吗？这样做预提工资的分录不是把个人承担的社保也计入了当期的费用了吗
问题已解决
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#实务#
84784948 | 提问时间：2021 11/19 08:58
同学你好
工资需要计提的
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2021 11/19 09:01
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