某企业递延所得税资产的年初余额为300万元，上年适用的所得税率是30%。本年适用税率改为25%，本年产生的可抵扣暂时性差异2000万元，本年的递延所得税是多少？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

某企业递延所得税资产的年初余额为300万元，上年适用的所得税率是30%。本年适用税率改为25%，本年产生的可抵扣暂时性差异2000万元，本年的递延所得税是多少？

m2809892666 | 提问时间：12/30 20:40

欧阳老师

金牌答疑老师

职称：实务专家，注册会计师，高级会计师

已解答10194个问题

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：
本年产生的递延所得税资产=2000*25%+500万元年初的递延所得税资产需要调整 300*(25%-30%)/30%
祝您学习愉快！

12/30 20:40

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

老师好，这里的递延所得税资产余额、暂时性差异转回,税率为什么有时用12.5%，有时候用25%，我没有弄明白。

439

老师问一个所得税的问题比如递延所得税资产期初有15万税率为15%，本年税率变为25%，本年固定资产账面1500，税法折旧300，会计折旧500，这项产生递延所得税资产50万，我想问递延所得税资产期末余额怎么算？是50吗？期初的递延所得税资产因为税率变化，是不是期末要增加10万的递延所得税资产？

145

老师，这个算2023年递延所得税负债，为什么不用2024年适用的所得税税率25%，而是用33%，不是说递延所得税用的是以后期间转回的适用税率吗

519

已知2017及以前年度适用的企业所得税税率为15%，2018年度起适用税率25%.2016年初，甲公司可抵扣暂时性差异为1200万元，其中，2017年度转回的金额为200万元，其余金额于2018以后年度转回。对于上述暂时性差异，甲公司已于2016年以前全部确认递延所得税，并记入当年度损益。为什么计算2016年末递延所得税资产余额时税率全部用15%，而不是2017年转回的用15%，2018年以后转回的用25%

145

这道题的答案是不是错了。不是所有的暂时性差异都会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧

1023

最新问答

请郭老师回答问题，其他老师暂不接，光学生产制造业，原材料，因为产品滞销导致报损下架，需要做进项转出吗？ 10小时前

22年12月份的报关单，出口发票在23年1月份开具的，也已经退税，应该如何调表，都需要调哪些表 12小时前

您好，在合并保表处理中，非同一控制下合并报表需要将长期股权投资由成本法调整为权益法，那么如果存在内部交易产生了未实现利润和多提的折旧或者减值，那用子公司当年净利润调整长期股权投资和计提投资收益时，需要考虑内部交易先调整子公司的利润吗？内部交易的处理在前还是关于长期股权投资的抵消分录（如所有者权益抵消和投资收益抵消）在前呢？昨天

在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？ 14天前

会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。 14天前

下载APP，拍照搜题秒出结果