先确认所有已开票和收据的金额，然后按以下步骤调整： 1. 将未转的销项税额转入“未交增值税”。 2. 处理未抵扣的进项税额。 3. 结转本月已缴税款至“未交增值税”。 具体分录如下： - 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 - 对于未抵扣进项税： - 借：原材料/库存商品等 贷：应交税费-未交增值税 - 结转已缴税款： - 借：应交税费-已交增值税 贷：银行存款 确保每月都进行这样的结转，避免累计问题。