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#税务#
同样都是发放工资，为什么第一个分录其他应收款在贷方，应付职工薪酬里面把个人缴纳社保的部分都计提了，不是增加了费用吗，其他应收款不是借方收回吗
84784994 | 提问时间：2024 08/18 17:01
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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第一个是发工资，从工资里扣除个人负担的社保，因为企业已经给你交上去了，你欠了企业的，所以其他应收款。 第二个就是支付的社保 企业先缴纳社保后从工资里扣除的是其他应收款。
2024 08/18 17:02

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工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分） 支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分 其他应收款－社保个人部分 贷银行 支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分） 贷银行 贷其他应收款－社保个人部分 703
为何计提工资科目应付职工薪酬在贷方，而代扣个人社保等科目应付职工薪酬在借方呢？ 1258
老师，企业计提工资时，要不要把个人承担的社保其他应收款冲应付职工薪酬。 435
计提工资按应发工资，借：管理费用 贷：应付职工薪酬 发放工资：借：应付职工薪酬 贷：其他应收款-个人社保 贷：银行存款，这样 做分录是不是就把社保个人部分也做管理费用了？企业所得税汇算清缴以应付职工薪酬借方做基数的话需要做纳税调增吗 694
你好！为什么我的其他应收款期末数会在贷方，应付职工薪酬在借方 321
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