计提工资按应发工资，借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-个人社保贷：银行存款，这样做分录是不是就把社保个人部分也做管理费用了？企业所得税汇算清缴以应付职工薪酬借方做基数的话需要做纳税调增吗_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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计提工资按应发工资，借：管理费用贷：应付职工薪酬发放工资：借：应付职工薪酬贷：其他应收款-个人社保贷：银行存款，这样做分录是不是就把社保个人部分也做管理费用了？企业所得税汇算清缴以应付职工薪酬借方做基数的话需要做纳税调增吗

84784969 | 提问时间：2022 06/24 12:52

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

_是包括个人部分，不需要纳税调整。

2022 06/24 13:00

13条追问解答查看全部

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老师公司给员工全额缴纳社保，计提时做借：管理费用贷：应付职工薪酬应付职工社保发工资交社保做一笔借:应付职工薪酬应付职工社保贷：其他应付款（法人代付）这样做可以吗

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工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分）支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分其他应收款－社保个人部分贷银行支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分）贷银行贷其他应收款－社保个人部分

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社保，计提借：：管理费用-工资 37618.80 贷：应付职工薪酬-工资37618.80 计提个人社保借：应付职工薪酬-工资1484.84 贷：其他应付款-代扣社保1484.84 支付工资分录怎么做

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老师;应发工资 9500 个人社保864.54 企业社保缴纳2133.54 没有个人所得税 1.计提工资：借：管理费用9500 贷：应付职工薪酬-工资9500 2. 计提社保（企业）：借：管理费用 2133.54 贷：应付职工薪酬-社保2133.54 3.发放工资：借：应付职工薪酬-工资 9500 贷：其他应收款-社保（个人部分）864.54 银行存款：8635.46 4.上交社保：借：应付职工薪酬-社保（企业）2133.54 其他应收款-社保（个人）864.54 贷：银行存款 2998.08 分录这样做对不对呢？谢谢您

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@郭老师在吗。老师说的借管理费用福利费1360贷应付职工薪酬福利费1360，然后平时发放工资扣除了社保的借应付职工薪酬工资2万贷银行存款1.8万其他应收账款0.2万，计提工资借管理费用职工薪酬2万，贷应付职工薪酬工资2万，是这样吗期间费用职工薪酬填写21360元吗也就是应付职工薪酬贷方余额吗

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