工资和社保分录，计提时，借管理费用－工资（工资+个人承担社保部分），借管理费用－社保（公司部分），贷应付职工薪酬－工资（工资+个人），贷应付职工－社保（公司部分）支付社保时，借应付职工薪酬－公司部分其他应收款－社保个人部分贷银行支付工资时，借应付职工薪酬－工资（工资+个人部分）贷银行贷其他应收款－社保个人部分_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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84784992 | 提问时间：2020 04/23 11:10

辜老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师

是的。是这样账务处理的

2020 04/23 11:11

4条追问解答查看全部

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社保，计提借：：管理费用-工资 37618.80 贷：应付职工薪酬-工资37618.80 计提个人社保借：应付职工薪酬-工资1484.84 贷：其他应付款-代扣社保1484.84 支付工资分录怎么做

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社保个人部分也由公司承担，会计分录怎做，计提时借管理费用—社保，贷应付职工薪酬工资，对吗

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老师，早上好！麻烦帮我看一下，这两个分录有没有写对，谢谢已计提借：应付职工薪酬--单位社保部分个人部分其他应付款贷：银行存款发工资时（老板没有计提工资，单位代扣代缴扣除社保老板个人部分）借：应付职工薪酬--老板贷: 个人部分其他应收款

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