老师，5月份缴纳2023年度的企业所得税汇算清缴金额，小企业会计准则，1、分录：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款；还是2分录：借：以前年度损益调整-企业所得税贷：银行存款；借：利润分配贷：以前年度损益调整哪种合适_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，5月份缴纳2023年度的企业所得税汇算清缴金额，小企业会计准则，1、分录：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款；还是2分录：借：以前年度损益调整-企业所得税贷：银行存款；借：利润分配贷：以前年度损益调整哪种合适

84784998 | 提问时间：07/12 16:56

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，这个的话，小企业，是直接分录：借：利润分配-未分配利润贷：银行存款

07/12 16:57

4条追问解答查看全部

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老师，汇算清缴收到去年多预缴所得税，有2种分录： 1、借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 2、借；银行存款，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润这两种有区别吗，用哪一种比较好？

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你好老师，22年没有计提折旧，那23年需要汇算清缴吗，汇算清缴怎么填写，23年已做借：以前年度损益调整贷：累计折旧，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

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