去年的固定资产计入费用，是这个月做账时，分录写这样？ 1、借：固定资产 贷：以前年度损益调整 2、借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 3、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 4、借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润？ 那汇算清缴是按照去年12月的数据填写的啊？这个月做的账并不影响12月份的，那怎么填？