选项D不应该是应转回递延所得税负债25吗？怎么是50呢_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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选项D不应该是应转回递延所得税负债25吗？怎么是50呢

84785019 | 提问时间：07/03 22:20

软软老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师,CMA

同学。你好很高兴为你解答一开始我们确认的递延所得所负债（1400-1200）*25%=50（万元）现在计税基础是=1200（万元）会计账面价值是=1100（万元）那分开来看是不是1400又回到到1200 那原来确认的递延所得税负债50万元是不是就要转回了

07/03 22:34

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