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#实务#
请问每个月都要做一笔抵扣进项的分录，应交税费 应交增值税销项 然后贷方 应交税费应交增值税进项（本月勾选抵扣的金额） 差额就是应交税费，未交增值税（本月要交的税金） 现在我想问，我本月抵扣多了，不需要交税，还产生留抵8000的进项税额，这种情况，我月末怎么做 抵扣进项的分录呢
84784968 | 提问时间：2024 06/14 10:30
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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你好，也是和上面一样，只不过是这个未缴增值税在借方。
2024 06/14 10:31
2条追问解答 查看全部

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老师，是不是只要本月开票或者有进项发票就要结转增值税？另外，如果本月有销项和进项，然后上期的留抵（应交税费应交增值转出未交增值税）借方有余额，现在是销项小于进项+留抵。那分录是 借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样做账务处理对吗？ 330
请问老师，当月交增值税的时候，进项税多，抵扣过后不需要交税的，是不是做这样一笔分录，借：应交税费—未交增值税，，，贷：应交税费—转出多交增值税，这个数额是本月抵扣进项之后留抵的税额是吗？ 109
老师，当月进来的进项票，在收到时可不可以先做 借：原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款等；月末按照实际抵扣的进项票金额 做 借：应交税费-应交增值税-已抵扣进项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 ， 根据已抵扣的进项税和本月销项税来结转 应交税费-未交增值税 ， 月末 应交税费-应交增值税-进项税 余额在借方 就是剩余未抵扣的进项 可以吗？ 372
老师，关于增值税抵扣的问题想请教一下 1.本月取得增值税进项发票，分录：应交税费-应交增值税（进项）为本月应抵扣的进项金额，留底的进项发票分录：应交税费-待抵扣进项税额作为下个月抵扣金额 2.本月取得的进项发票全部计入待认证进项税额，然后本月应抵扣的金额在转出来 这两种方法。哪儿比较规范呢 532
老师，如果这个月不抵扣勾选进项发票，这样写分录对吗 借：管理费用 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额 贷：应付账款 下个月抵扣的时候这样写分录对吗 借：应交税费—应交增值税进项 贷： 应交税费—应交增值税—进项税额 应交税费—应交增值税—待抵扣进项税额 829
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