问什么这题，最后2016年的递延所得税资产余额不是400*12%+400*25%，而是800*25%_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

问什么这题，最后2016年的递延所得税资产余额不是400*12%+400*25%，而是800*25%

84785022 | 提问时间：06/04 15:44

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，请问一下具体题目是在在哪里呢

06/04 15:45

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

您好，递延所得税转回的问题。图为例，当暂时性差异开始减少，即原本是借：递延所得税资产开始变成贷：递延所得税资产的时候，就是递延所得税转回的时候吗？本题2016年开始减少，2016年就是转回开始年份？ 20×3年：2016转回400；2017转回400。 20×4年：2016转回400；2017转回800。 20×5年：递延所得税资产余额=400×12.5%＋800×25%，为什么在2016年是转回400，在2017年是转回800？2013和2014合计在2016转回800，那2016的800不是已经没了吗？ 20×6年：递延所得税资产余额=800×25%=200。

863

20×3年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋400×25％＝150（万元）； 20×4年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋800×25％＝250（万元）； 20×5年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋800×25％＝250（万元）老师，为什么划分为两部分，按两个税率？应交所得税＝（4500－800－200－16－25＋60）×25％＝879.75（万元）；递延所得税资产发生额＝（60－800）×25%＝－185（万元）；老师，这里这个200，是什么？

1002

20×3年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋400×25％＝150（万元）； 20×4年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋800×25％＝250（万元）； 20×5年末的递延所得税资产余额＝400×12.5％＋800×25％＝250（万元）老师，为什么划分为两部分，按两个税率？应交所得税＝（4500－800－200－16－25＋60）×25％＝879.75（万元）；递延所得税资产发生额＝（60－800）×25%＝－185（万元）；老师，这里这个200，是什么？

1001

2X13年：递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150万元 2X14年：递延所得税资产余额=150+400×25%=250万元 2X15年：递延所得税资产余额=250万元 2X16年：递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200万元【提示】遵循谨慎性原则，在2X13 年度确认递延所得税资产时，按低税率确认，为什么2003年分成两个400计算，依据是什么？

115

2016年递延所得税资产余额为什么不是200*15%+1000*25%?

35

最新问答

老师公司通行费我可以单独设一个二级科目通行费吗昨天

老师我们公司业务员也是经理这种情况差旅费记入管理费用可以吗昨天

为什么说无形资产确认不是产生于企业合并的不确认暂时性差异的所得税影响？昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果