2X13年:递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150万元 2X14年:递延所得税资产余额=150+400×25%=250万元 2X15年:递延所得税资产余额=250万元 2X16年:递延所得税资产余额=250-400×12.5%=200万元 【提示】遵循谨慎性原则,在2X13 年度确认递延所得税资产时,按低税率确认,为什么2003年分成两个400计算,依据是什么?
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84784973 | 提问时间:2022 09/09 08:54
您好,是根据预期可以转回时的税率
2022 09/09 08:57
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