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#实务#
次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 老师，这个分录里面的社保（个人部分）需要明确到员工的名字上吗？
84784955 | 提问时间：05/22 16:18
高辉老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
免费直播
你好，不用明确到员工，用Excel表做辅助
05/22 16:19
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发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 发放工资 ： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？ 638
实际操作中，下面分录有问题吗？ 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.缴纳社保(全部) 借:管理/销售—社保(单位部分) 应付职工薪酬--社保(个人部分) 贷:银行存款 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬--工资 贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交个人所得税 借:应交税费--应交个人所得税 贷:银行存款或现金 相当于社保个人部分挂其“他应收款—社保(个人部分)”和“应付职工薪酬—社保(个人部分)”都一样吗？不太能理解 434
老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 ：借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 ：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？ 是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？ 763
老师，分录次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 社保都是按本月扣款计提的嘛？ 做账的时候上个月有做一笔分录，借:管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷:库存现金 273
老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税 为什么查余额借方会有余额呢计提工资  借：XX费用—工资    贷：应付职工薪酬—工资  计提社保（单位部分）  借：XX费用—社保    贷：应付职工薪酬—社保  发放工资  借：应付职工薪酬—工资    贷：银行存款        其他应收款—个人社保       应交税费—应交个人所得税  缴纳社保  借：应付职工薪酬—社保  其他应收款—个人社保  贷：银行存款 746
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