次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金老师，这个分录里面的社保（个人部分）需要明确到员工的名字上吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金老师，这个分录里面的社保（个人部分）需要明确到员工的名字上吗？

84784955 | 提问时间：2024 05/22 16:18

高辉老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

你好，不用明确到员工，用Excel表做辅助

2024 05/22 16:19

2条追问解答查看全部

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发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款发放工资：借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款老师，这两种个人的社保分录不同，什么情况怎么用，怎么区分呢？

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实际操作中，下面分录有问题吗？ 1.计提工资借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬--工资 2.缴纳社保(全部) 借:管理/销售—社保(单位部分) 应付职工薪酬--社保(个人部分) 贷:银行存款 3.次月发放工资时借:应付职工薪酬--工资贷:应付职工薪酬--社保(个人部分) 应交税费--应交个人所得税库存现金/银行存款或现金 4.上交个人所得税借:应交税费--应交个人所得税贷:银行存款或现金相当于社保个人部分挂其“他应收款—社保(个人部分)”和“应付职工薪酬—社保(个人部分)”都一样吗？不太能理解

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老师，如果计提工资和发放的时候用这个办法：1.计提工资：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）：借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保：借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金请问每月个税差异（即代扣的个税与系统不一致）做在哪里？是不是每月得把个税计提，借：其他应收款-个税，贷应交个人所得税？然后把个税差异做在计提个税的时候？

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老师，分录次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金社保都是按本月扣款计提的嘛？做账的时候上个月有做一笔分录，借:管理费用-社保其他应收款-个人社保贷:库存现金

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老师，您好，计提工资和社保，其他应收款--个人社保和应交税费个税个税为什么查余额借方会有余额呢计提工资借：XX费用—工资贷：应付职工薪酬—工资计提社保（单位部分）借：XX费用—社保贷：应付职工薪酬—社保发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：银行存款其他应收款—个人社保应交税费—应交个人所得税缴纳社保借：应付职工薪酬—社保其他应收款—个人社保贷：银行存款

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