可抵扣暂时性差异对应的是递延所得税资产吗？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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可抵扣暂时性差异对应的是递延所得税资产吗？

84784974 | 提问时间：04/15 09:34

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

啊对的，这个科目是正确的。

04/15 09:36

4条追问解答查看全部

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由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗

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老师，资产应纳税暂时性差异跟可抵扣暂时性，差异，如果是应纳税，那么就借递延所得税资产，如果是可抵扣暂时性差异，就贷递延所得税资产，是这样吗？递延所得税负债也是一样吗，应纳税就贷递延所得税负债，可抵扣就借递延所得税负债？

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想问下老师，怎么简单的判断应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异是递延所得税资产还是递延所得税负债？

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商誉的初始计量产生的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异均不确认递延所得税资产或递延所得税负债吗？

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已知递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率，在什么情况下会产生可抵扣暂时性差异？(从资产，负债两个方面进行阐述)

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