问题详情
问题已解决
所属话题：
#CPA#
已知递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*税率，在什么情况下会产生可抵扣暂时性差异？(从资产，负债两个方面进行阐述)
echo | 提问时间：06/20 21:58
周老师
金牌答疑老师
职称： 税务师，注册会计师，多年税务师事务所工作经验，擅长结合实务案例进行原理解释，让学员在案例中学会知识，帮助学员顺利通过考试。
已解答10564个问题
免费直播
亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产的账面价值小于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产负债的账面价值大于计税基础，产生可抵扣暂时性差异，确认递延所得税资产祝您学习愉快！
06/21 11:01

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
商誉的初始计量产生的可抵扣暂时性差异或应纳税暂时性差异均不确认递延所得税资产或递延所得税负债吗？ 1952
由于会计准备和税法规定的不同，形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产，递延所得税负债，然后递延所得税资产，递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗 81
可抵扣暂时性差异对应的是 递延所得税资产吗？ 3396
老师，资产应纳税暂时性差异跟可抵扣暂时性，差异，如果是应纳税，那么就借递延所得税资产，如果是可抵扣暂时性差异，就贷递延所得税资产，是这样吗？递延所得税负债也是一样吗，应纳税就贷递延所得税负债，可抵扣就借递延所得税负债？ 382
这道题的答案是不是错了。不是所有的暂时性差异都会产生递延所得税资产或递延所得税负债吧 1023
最新问答
查看更多
足浴行业，去其他足浴店体验考察，费用计入哪里 昨天
自产产品给职工发工资。需要视同销售吗 昨天
想问一下这个怎么算综合起来不太会 （1）全年直接销售彩电取得不含税销售收入8000万元（不含换取原材料的部分），全年的原材料，取得增值税专用发票，注明税款为850万元（符合抵扣条件并已申报抵扣）. （2）企业将自产的一批彩电换取 A 公司的原材料，市场价值为200万元（不含税）．成本为130万元，企业已做销售账务处理。换取的原材料价值200万元（不含税）。双方均开具了专用发票。 （3）企业接受捐赠原材料一批，价值100万元（不含税）并取得捐赠方开具的增值税专用发票进项税额13万元，该项捐赠收入企业已计入营业外收入核算。 （4）1月1日，企业将闲置的机器设备出租给 B 公司，全年收取租金120万元（不含税）。 （5）企业全年彩电销售成本为4800万元（不含换取原材料的部分）；发生的销售费用为1800万元（其中广告费为1500万元）、管理费用为800万元（其中业务招待费为90万元， 昨天
CPA广告投放的原理是什么？ 6天前
契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 6天前
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册