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#实务#
老师，增值税结转的时候，如果有上期留底，怎么做账，像图片上面 借：应交增值税-销项123500 贷：应交税费-进项104133.04 贷：应交税费-转出未交增值税19366.96 这样做对吗？ 上期留底是不是直接并入进项税额里面呢？ 加上上期留底，最终还需交税，是这样写分录吗
84784962 | 提问时间：2024 03/25 08:59
高辉老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,初级会计师
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你好，一般是不用结转进项税或者销项税的余额的 分录。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 贷：应交税费-未交增值税
2024 03/25 09:02
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老师，我计提本月的增值税，有上期留抵税额，有上期多缴税额，分录，借应交税费-应交增值税销项税额，应交税费-增值税留底税额，应交税费-应交增值税转出多交税额，贷:应交税费-应交增值税进项税额，应交税费-应交增值税转出未交增值税，这样对吗 585
请问老师上月留抵税额13000，本月销项税123500，进项税91133.04分录是不是这样做： 一次结转 借：应交税费-应交增值税（销项税）123500 贷：应交税费-应交增值税（进项税）91133.04 应交税费-应交增值税（留抵税额）13000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 二次结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 贷：应交税费-未交增值税 19366.96 595
如果进账大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税1万 应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1.3万 月末结转到未交增值税里 借：应交税费-未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 未交增值税代表留底 但是留底的科目不是应该借：应交税费-增值税留底税 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：应交税费-增值税留底税 到底哪个是对的呀老师？ 980
进项>销项，形成留底税额，需要做 借 应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留底税额吗 129
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