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#实务#
请问老师上月留抵税额13000，本月销项税123500，进项税91133.04分录是不是这样做： 一次结转 借：应交税费-应交增值税（销项税）123500 贷：应交税费-应交增值税（进项税）91133.04 应交税费-应交增值税（留抵税额）13000 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 二次结转：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）19366.96 贷：应交税费-未交增值税 19366.96
84784953 | 提问时间：2023 06/28 22:00
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 请问您上月留抵税额13000在应交税费-应交增值税（留抵税额）13000科目核算的 对吗
2023 06/28 22:03
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老师好，一般纳税人，假如1月进项税额26000,销项税额13000，结转增值税时，借:应交税费-应交增值税（销项税额）13000 应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）26000；2月进项税额91133.04,销项税额123500 ,结转增值税时，第一步:借:应交税费-应交增值税(销项税额)123500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 应交税费-应交增值税(进项税额)91133.04 应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 第二步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 贷:应交税费-未交增值税19366.96,这样做对不对呢？谢谢！ 205
老师 您看我月末结转增值税的分录有错吗 结转本月销项税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转本月进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转本月增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 206
结转都是借：应交税费-应交增值税-销项税额贷：应交税费-应交增值税-进项税额应交税费-未交增值税没有另外做分录：结转销项：借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-转出未交增值税再借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税 1549
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 442
月末结转未交增值税时 1、借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 是这三个分录吗？还是只需要 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　贷：应交税费——未交增值税这个分录？ 3284
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