老师好，一般纳税人，假如1月进项税额26000,销项税额13000，结转增值税时，借:应交税费-应交增值税（销项税额）13000 应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 贷:应交税费-应交增值税（进项税额）26000；2月进项税额91133.04,销项税额123500 ,结转增值税时，第一步:借:应交税费-应交增值税(销项税额)123500 贷:应交税费-应交增值税-转出多交增值税13000 应交税费-应交增值税(进项税额)91133.04 应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 第二步:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税19366.96 贷:应交税费-未交增值税19366.96,这样做对不对呢？谢谢！