2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗？

84785024 | 提问时间：2024 03/24 19:58

薇老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

您好，正在解答中请稍等。

2024 03/24 20:11

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2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为（）万元。

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3）2016年12月11日，向光明公司销售一批不含税价格为2 000万元的产品，产品成本为1 500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2016年12月31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为10%。上题：答案解析给的是递延所得税资产是2000*10%*25%=50。不明白为啥只算收入的10%，成本的10%为啥不算呢？

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老师帮我看下这个题。长城公司系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%。所得税核算采用资产负债表债务法，2×16年1月1日“递延所得税资产”科目余额为500万元，“递延所得税负债”科目余额为0元，具体明细如下表； 2×16年度长城公司实现销售收入5000万元，会计利润总额600万元，与企业所得税相关的交易或事项如下；（4）2×16年12月11日，向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品，成本为1500万元，合同约定光明公司收到产品后3个月若发现质量问题可退货。截止2×16年12月31日，上述商品尚未发生销货退回。根据以往经验估计，该产品的退货率为10%。问题：本年纳税调整应交所得税时，（4）业务影响的应纳税所得额是多少？是不是应该纳税调整减少利润50万=（2000-1500）*10%？

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。

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(1)2x22 年 6 月 30 日，甲公司与乙公司签订销售合同，以 800 万元价格向乙公司销售一批 B 产品; 同时签订补充合同，约定甲公司应于 2x22 年 11 月 30 日以 810 万元的价格将该批 B 产品购回。B 产品并未发出，款项已于当日收存银行。该批 B 产品成本为 650 万元。11 月 30 日，甲公司从乙公司购回该批 B 产品，同时支付有关款项。请写一下详细分录谢谢

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