2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为（）万元。_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。请问影响当期应交所得税为（）万元。

84784962 | 提问时间：2023 10/02 22:22

miao

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

同学您好，会计应确认（2000-1500）*10%=50万元预计负债和销售费用，税法不认这笔费用，应纳税调增50万元，影响所得税50*25%=12.5万元

2023 10/02 22:45

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2×22年 12月 11日，向光明公司销售一批不含税价格为 2000万元的产品，产品成本为 1500万元。合同约定光明公司收到后 3个月内若发生质量问题可退货。截止 2×22年 12月 31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为 10%。这个事项对应交所得税影响是 (200-150)*0.25=12.5 对所得税费用的影响 12.5+1500*0.1吗？

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3）2016年12月11日，向光明公司销售一批不含税价格为2 000万元的产品，产品成本为1 500万元。合同约定光明公司收到后3个月内若发生质量问题可退货。截至2016年12月31日，上述商品未发生退回。根据经验，该产品的退货率为10%。上题：答案解析给的是递延所得税资产是2000*10%*25%=50。不明白为啥只算收入的10%，成本的10%为啥不算呢？

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老师帮我看下这个题。长城公司系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的企业所得税税率为25%。所得税核算采用资产负债表债务法，2×16年1月1日“递延所得税资产”科目余额为500万元，“递延所得税负债”科目余额为0元，具体明细如下表； 2×16年度长城公司实现销售收入5000万元，会计利润总额600万元，与企业所得税相关的交易或事项如下；（4）2×16年12月11日，向光明公司销售一批不含税价格为2000万元的产品，成本为1500万元，合同约定光明公司收到产品后3个月若发现质量问题可退货。截止2×16年12月31日，上述商品尚未发生销货退回。根据以往经验估计，该产品的退货率为10%。问题：本年纳税调整应交所得税时，（4）业务影响的应纳税所得额是多少？是不是应该纳税调整减少利润50万=（2000-1500）*10%？

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2×22 年 12 月 10 日，甲、乙公司签订了一项不可撤销合同，合同约定甲公司于 2×23 年 4 月 10 日以每台 30 万元的价格(不含增值税) 向乙公司交付 5 台 A 产品。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司库存的专门用于生产上述商品的 K 材料账面价值 100 万元，市场销售价值 98 万元，预计将 K 材料加工成上述产品加工成本 40 万元，与销售上述产品相关税费 15 万元。不考虑其他因素， 2×22 年 12 月 31 日， K 材料可变现净值为( )万元。

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2×22 年 12 月 1 日，甲、乙公司签订了不可撤销合同，约定以 205 元/件的价格销售给乙公司 1 000 件商品， 2×23 年 1 月 10 日交货。 2×22 年 12 月 31 日，甲公司该商品的库存数量为 1 500 件，成本 200 元/件，市场销售价格 191 元/件，预计产生销售费用均为 1 元/件， 2×22 年 12 月 31 日甲公司应计提的存货跌价准备为( )元。

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资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 18小时前

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