小规模纳税，在录入销售发票的时候将增值税计入应交税费-应交增值税（小规模纳税人），然后月底做了一笔转出未交增值税分录，然后次月缴纳税款后，做了一笔冲掉未交增值税的分录，但是导致应交税费-应交增值税和应交税费-应交增值税（转出未交增值税）都有余额，请问我的做法有什么问题吗，还是我的应交增值税的三级科目没有设置正确？最好的做法是什么？