某食品加工厂（增值税一般纳税人）2021年 3 月发生下列业务∶ 转让2018年3月购入的检测设备一台，从购买方取得支票9040元（含税）。求该项业务的销项税额。答案是9040÷（1+13%）×13%＝1040（元）。为什么不是依照3%征收率减按2%，即9040÷（1+3%）×2%？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某食品加工厂（增值税一般纳税人）2021年 3 月发生下列业务∶ 转让2018年3月购入的检测设备一台，从购买方取得支票9040元（含税）。求该项业务的销项税额。答案是9040÷（1+13%）×13%＝1040（元）。为什么不是依照3%征收率减按2%，即9040÷（1+3%）×2%？

84785011 | 提问时间：2023 12/29 22:43

暖暖老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

你好2018年那会是可以抵扣进项税额

2023 12/29 22:43

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（1）增值税销项税额= （2786+80+20）/1.1*0.1=262.36 （2）应预缴的增值税=1665*2/3/（1+10%）*2%=20.18 （3）（5）应缴纳的增值税=28.08/（1+13%）*13%=3.23 （4）当月应缴纳销项税额=262.36+206/（1+3%）*3%+（17.75+2+8）/（1+10%）*10%+1665/（1+10%）*10%+3.23-（700*13%+1665/3/（1+10%）*10%）-20.18=242.84 这样写对吗老师？

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