甲县A矿业联合企业是增值税一般纳税人。2022年4月发生如下业务: 6)转让一座位于乙县的2019年5月自建的器材库，含增值税转让价545万元。其他相关资料:当地铁原矿税率为4%，铁选矿税率为2%，生产工具进口关税税率5%，本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。要求:根据上述资料，回答下列问题。 21、业务(6)在乙县预缴的增值税(D )万元。 A 15 B 19.75 疑问：为什么答案预缴比例是5% C 25 D 25.95_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

甲县A矿业联合企业是增值税一般纳税人。2022年4月发生如下业务: 6)转让一座位于乙县的2019年5月自建的器材库，含增值税转让价545万元。其他相关资料:当地铁原矿税率为4%，铁选矿税率为2%，生产工具进口关税税率5%，本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月申报抵扣进项税额。要求:根据上述资料，回答下列问题。 21、业务(6)在乙县预缴的增值税(D )万元。 A 15 B 19.75 疑问：为什么答案预缴比例是5% C 25 D 25.95

84785016 | 提问时间：2023 11/12 22:01

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，非房开公司转让房产预缴都是5%，您看下图

2023 11/12 22:03

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

甲县a矿业联合企业是增值税一般纳税人，2022年12月发生的业务: 转让一座位于乙县的2019年5月自建的器材库，含增值税转让价545万元。在乙县预缴的增值税是多少？ 545/（1+5%）✘5% 分母除的为什么不是1+9%？这不是不动产租赁吗？一般纳税人

305

业务（6）在乙县预缴的增值税=545/（1+5%）×5%=25.95万元。为什么预缴增值税率5%，而不是545/（1+9%）*2%

559

甲县a矿业联合企业是增值税一般纳税人，2022年12月发生如下业务: 将上月购入的150万元（不含增值税）的题原矿（已取得增值税专用发票并在上月抵扣），与自采的铁原矿混合洗选加工为铁选矿进行销售，销售额为520万元（不含增值税）问应纳的资源税是多少？这个是老师讲义的答案。 150×（4%÷2%）=300万元。（520-300）×2%=4.4。上月的150。不是在上月已经抵扣了吗？为什么还抵扣呢？

299

甲县a矿业联合企业是增值税一般纳税人，2022年12月发生如下业务: 将上月购入的150万元（不含增值税）的题原矿（已取得增值税专用发票并在上月抵扣），与自采的铁原矿混合洗选加工为铁选矿进行销售，销售额为520万元（不含增值税）问应纳的资源税是多少？ 150×（4%÷2%）=300万元。（520-300）×2%=4.4。上月的150。不是在上月已经抵扣了吗？为什么还抵扣呢？

296

（4）公司已按照规定的预征率预缴了土地增值税1200万元。其他相关资料：该公司可抵扣的增值税进项税额为1000万元；当地适用的契税税率为5%，省级政府规定其他开发费用的扣除比例为5%且允许扣除地方教育附加。要求：根据上述资料，回答下列问题。（不考虑印花税） 30、该公司上述项目增值税的销项税额是（）万元。

297

最新问答

老师，是不是零申报的这样操作就可以了。收入这些都是零 11小时前

为什么零申报还欠税啊老师昨天

财务收支审计或绩效评价中项目的处理方式？ 1.折旧是否算支出项目？ 2.企业按权责发生制核算，本年未交的增值税及其附加税，在下年交的，应作为当面支出项核算。 3.特许经营权项目中，预提的大修费用经过年金折算记账，是否作为费用支出项目？4.税法中预提费用不可在税前扣除，所得税核算时，作为可抵扣暂时性差异，在实际发生年度扣除？ 5.财务收支审计中，除政府单位外，是否存在按收付实现制核算收支的项目，若有请举例？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果