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#实务#
我想问一下，工资计提与发放是借：管理费用-工资5000，贷：应付工资5000 发放：借：应付工资5000 贷：其他应付款-个人社保 500 银行存款3500 我是这样做的。别人是一下这种方式。分录。对？
84784972 | 提问时间：2023 11/06 12:33
郭老师
金牌答疑老师
职称：初级会计师
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对的，是的，别人的，这个是企业负担的社保吧。你的没写。
2023 11/06 12:35
4条追问解答 查看全部

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老师，您好，假设公司计提员工工资5000，扣除员工社保后516.36后，应付工资4483.64元，发工资是四舍五入取整数4484元，这样就与应付职工薪酬总额之间相差几角钱（小数点后的数字），怎么处理？ 计提的时候，借：管理费用-工资5000，贷：应付工资5000， 发放的时候： 借：应付工资 5000 贷：其他应收款-社保个人 516.36 银行存款应该是4483.64 ，但是实际发放4484，就等于多给了0.36元，这样就对不上计提的工资数，一般这种情况应该怎么账务处理？分录如何做？ 263
老师好，计提工资是按应发工资，比方工资5000.计提管理费用5000，贷应付职工薪酬5000，对吗？然后发放时，借应付职工薪酬5000、 贷，其他的应收款社保个人部分 224.1 银行存款4775.9，正确吗 52
老师，请问 比如应发工资5000，社保公积金扣款500，个税500 ，实发工资4000 那我计提工资：借费用5000，应付职工薪酬5000，发放：借应付职工5000.贷：其他应收款500 个税500 贷：银行4000是这样么 505
"老师，工资、社保不是有两种计提方式嘛，然后我们经理让我换下面这种计提方式，但是我就知道工资是这样计提发放，那社保和公基金怎么计提发放呢？麻烦老师写下分录，感谢老师 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 其他应付款-公积金 应交税费 -个税 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:其他应付款-社保 其他应付款-公积金 应交税费:个税 贷:银行存款" 105
老师，工资、社保不是有两种计提方式嘛，然后我们经理让我换下面这种计提方式，但是我就知道工资是这样计提发放，那社保和公基金怎么计提发放呢？麻烦老师写下分录，感谢老师 计提工资 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-社保 其他应付款-公积金 应交税费 -个税 发放工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 借:其他应付款-社保 其他应付款-公积金 应交税费:个税 贷:银行存款 84
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