老师,您好,假设公司计提员工工资5000,扣除员工社保后516.36后,应付工资4483.64元,发工资是四舍五入取整数4484元,这样就与应付职工薪酬总额之间相差几角钱(小数点后的数字),怎么处理?
计提的时候,借:管理费用-工资5000,贷:应付工资5000,
发放的时候:
借:应付工资 5000
贷:其他应收款-社保个人 516.36
银行存款应该是4483.64 ,但是实际发放4484,就等于多给了0.36元,这样就对不上计提的工资数,一般这种情况应该怎么账务处理?分录如何做?
问题已解决
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#实务#
84785008 | 提问时间:2022 07/06 20:24
你好,工资总额要和报税金额一致的,这个月多给的几角钱,可以让员工退回到账户里
2022 07/06 20:39
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