内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费 200 万，专利指导服务费 50 万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值 100 万，税收协定的限制税率为 5％。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )万元。这题怎么理解啊_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费 200 万，专利指导服务费 50 万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值 100 万，税收协定的限制税率为 5％。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )万元。这题怎么理解啊

84785035 | 提问时间：2023 10/19 13:41

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

应向我国缴纳企业所得税＝[（200＋50）-100]×10%+×100×5％＝20（万元）。

2023 10/19 13:42

2条追问解答查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

你好，老师，请教一道题。境内某居民公司向境外公司（关联企业）支付专利许可费200万，专利指导费50万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值100万，税收协定的限制税率为5%。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税多少万元？

869

境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费200万，专利指导服务费50万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值100万，税收协定的限制税率为5%。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税？

97

境内某居民公司向境外公司（关联企业）支付专利许可费200万，转利指导费50万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值100万，税收协定的限制税率为5%，该境外公司取得上述收入向我国缴纳企业所得税为多少，依据是什么？

132

4.境内某居民公司向境外公司(关联企业)支付专利许可费200万，专利指导服务费50万，境外公司为税收协定受益所有人，假定该专利许可费的市场公允价值100万，税收协定的限制税率为5%。该境外公司取得上述收入应向我国交纳企业所得税( )元。. A.12.5 B.15 C.10 D.20. 【答案】D 【解析】本题考核非居民企业所得税应纳税额的计算。应向我国缴纳企业所得税= [ (200+50) -100] x10%+100x5%=20 (万元)。这道题能给讲一下吗？

95

境外受雇所得协定待遇：无住所个人为对方税收居民个人，其取得的工资薪金所得可享受境外受雇所得协定待遇的，可不缴纳个人所得税。这个无住所的个人是满183天-不满6年的人，和连续满6年的人吗？

538

最新问答

资料一：2020年7月1日，甲公司将一项管理用无形资产A以770万元的价格销售给乙公司，该无形资产的原价为1 000万元，预计使用年限为10年，采用直线法摊销，已摊销300万元。乙公司取得该无形资产用于管理部门，采用直线法摊销，预计尚可使用年限为7年，预计净残值为0。老师这一段内部交易也没有理解明白 21小时前

老师，是不是零申报的这样操作就可以了。收入这些都是零 23小时前

第三问，2023年行权，行权增加的普通股怎么算在22年里面？算22年稀释每股收益已经算进去了是200，在外普通股和发行认股权证的股票不一样？里面的逻辑是怎样的？基本每股收益算的只包括发行在外的普通股，可转债也不包括？昨天

财务工作描述中包括哪些方面的内容？ 29天前

现金流量表的编制方法有哪些？主要有直接法和间接法两种。 29天前

下载APP，拍照搜题秒出结果