错月计提工资社保本月发上个月的工资时因人员离职且出勤不足半个月，所以在工资里扣除社保工资部分1000元。上个月已经作分录借应付职工薪酬-社保 1000 贷银存1000 这个月计提上月社保的时候没有计提这1000，导致应付职工薪酬-社保科目有借方余额1000，请问这个月应该怎么调整呢？这个月_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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错月计提工资社保本月发上个月的工资时因人员离职且出勤不足半个月，所以在工资里扣除社保工资部分1000元。上个月已经作分录借应付职工薪酬-社保 1000 贷银存1000 这个月计提上月社保的时候没有计提这1000，导致应付职工薪酬-社保科目有借方余额1000，请问这个月应该怎么调整呢？这个月

84784979 | 提问时间：2023 10/09 10:20

岳老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师、注册税务师

借：管理费用贷：应付职工薪酬-社保

2023 10/09 10:22

3条追问解答查看全部

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老师，请问下，我们当月申报当月工资的，下面这样子做分录，行不行呀， 1、月底的计提社保，借：管理费用社保（单位部分）1000 贷：应付职工薪酬社保（单位） 1000 借：应付职工薪酬社保（单位）1000 其他应收款（社保个人部分）500 贷：银存1500 2、发工资借：应付职工薪酬工资5500 贷：其他应收款社保个人部分500（上月应收回社保个人部分）银存5000 科目余额挂着这个月其他应收款社保个人部分500

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老师，你好，帮我看一下社保、工资我这么做对不对。交社保时候，借：管理费用-社保80，其他应收款-社保30，贷：银行存款110。计提当月工资的时候，借：管理费用-工资1000，借：应付职工薪酬1000。次月发工资的时候，借：应付职工薪酬1000，贷：其他应收款-社保30，银行存款970。

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老师好，有员工离职时应发工资是1000，计提：借：管理费用1000，贷：应付职工薪酬1000。但是社保还要在公司交，如社保本月要交1500，借：应付职工薪酬1000，其他应收款500，贷方科目记什么？

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你好，上个月没有计提，这个月发工资了，我是不是这个月科目直接写：借：管理费用，代：应付职工薪酬-工资；应付职工薪酬-工资；代：银行存款；上月未入职几天，没有交社保

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老师好，每月计提的应付职工薪酬是几月的，工资里面要扣的社保是几月社保

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