老师，请问下，我们当月申报当月工资的，下面这样子做分录，行不行呀， 1、月底的计提社保， 借：管理费用 社保（单位部分）1000 贷：应付职工薪酬 社保（单位） 1000 借：应付职工薪酬 社保（单位）1000 其他应收款（社保个人部分）500 贷：银存1500 2、发工资 借：应付职工薪酬 工资5500 贷：其他应收款 社保个人部分500（上月应收回社保个人部分） 银存5000 科目余额挂着这个月其他应收款社保个人部分500