从境内某服装厂生产企业购入一批服装，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为50万和6.5万元，当月该批服装全部出口，出口离岸价格为100万。服装的出口退税率为13%，请问退税额为多少？还需要交多少增值税？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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从境内某服装厂生产企业购入一批服装，增值税专用发票上注明的价款和税金分别为50万和6.5万元，当月该批服装全部出口，出口离岸价格为100万。服装的出口退税率为13%，请问退税额为多少？还需要交多少增值税？

84784997 | 提问时间：2023 09/29 00:20

丁小丁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

您好！是外贸企业还是生产企业呢？

2023 09/29 02:14

4条追问解答查看全部

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2020年3月，某生产企业出口自产货物销售额折合人民币2000万元，内销货物不含税销售额800万元。为生产货物购进材料取得增值税专用发票注明金额为4600万元、税额为598万元，已知该企业出口货物适用税率为13%，出口退税率为11%，当月取得的专用发票已勾选抵扣进项税额，期初无留抵税额。该公司当月出口货物应退增值税（）万元。

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(二)通力制衣厂是增资税-般纳税人，2019年6月将自己生产的一批服装300件，作为福利发给本企业职工。服装尚未投放市场，没有同类服装销售价格，每套服装的成本为600元，请计算该企业当月的销项税额是多少?

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2018年12月某商场（增值税一般纳税人）部分销售情形如下：化妆品柜台销售高档化妆品，取得含税销售额50万元；金银首饰柜台销售金银首饰，取得含税销售额30万元；服装专区销售服装，取得含税销售额200万元，由于服装专区业绩突出，无偿赠送销售人员价值10万元（含税）的服装。已知高档化妆品和金银首饰的消费税税率分别为15%和5%。当月商场应缴纳的增值税和消费税合计为（　）万元。

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某生产企业(具有出口经营权)为增值税一般纳税人，2020年9月外购原材料取得的增值税专用发票上注明价款600万元、增值税78万元，当月内销货物取得不含税销售额300万元，出口自产货物取得收入折合人民币500万元。已知，该企业适用增值税税率为13%，出口退税率为10%。下列关于上述业务的会计处理正确的是()。 A借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(进项税额转出) 150000 B借:主营业务成本 150000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 150000 C借:应收出口退税款 500000 贷:应交税费一应交增值税(出口退税) 500000 D借:应交税费一未交增值税 240000 贷:应交税费一应交增值税(转出多交增值税) 240000 D为啥不选，错哪了

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甲生产企业为增值税一般纳税人，2019年11月份发生以下业务：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明：不含税价款500万元；本月海关核准免税进口料件价格为50万美元（对免税购进甲企业采取购进法）。当月内销不含税销售额为100万，当月出口商品FOB价为100万美元，当日外汇牌价为USD1=RMB7,出口商品退税率为11%。

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