假设甲公司2020年当年及以前年度适用所得税税率15%,自2021年开始恢复所得税税率25%。甲公司有一项固定资产,因税会折旧政策差异不同,在折旧期5年内产生可抵扣暂时性差异,2017~2021年年末可抵扣暂时性差异分别为40万元、60万元、60万元、40万元、0。请分别计算2017~2020年应确认的递延所得税资产余额。
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84784960 | 提问时间:2023 08/31 18:02
各年新增可抵扣差异:
2017年可抵扣差异=40
2018年可抵扣差异=20
2019年 =-20
2010年=-40
2023 08/31 18:16
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