@小天老师，请问这个a选项，红色荧光笔的部分，整个起来不就是（600—30）*1.75吗，计税基础不是=账面价值减去“未来可抵扣”吗，这个30不是当前折旧吗，就算加计75%，也是当期扣除，为什么是未来扣除呢_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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@小天老师，请问这个a选项，红色荧光笔的部分，整个起来不就是（600—30）*1.75吗，计税基础不是=账面价值减去“未来可抵扣”吗，这个30不是当前折旧吗，就算加计75%，也是当期扣除，为什么是未来扣除呢

84784957 | 提问时间：2023 08/14 12:26

南疆老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您好，无形资产计税基础是账面价值×1.75 答案中的600-30求的就是账面价值

2023 08/14 12:54

2条追问解答查看全部

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老师我想问一下这个第一题，为什么计税基础是400×1.75呢？这里没有形成无形资产，就不能按1.75摊销，这里计入损益的是280，按75%加计扣除也是280×1.75呀

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负债的计税基础是？=账面价值-未来可抵扣？

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为什么无形资产摊销加计扣除后计税基础会大于账面价值？加计扣除的费用越多，那计税基础不应该小于账面价值吗，为什么要在原始的帐面价值上乘以扣除比例，账面价值不是固定的吗？不应该只是要减去摊销的成本加计的扣除吗？这样不应该是计税基础小于账面价值吗？求求老师了。

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老师这个选项A。预计未来损失，实际发生的时候不是可以扣除吗？那计税基础就是0，账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗

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老师，预计负债算计税基础时，未来可抵扣金额什么时候可以扣除什么时候不能扣除？

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