负债的计税基础是？=账面价值-未来可抵扣？_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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负债的计税基础是？=账面价值-未来可抵扣？

84785043 | 提问时间：2021 04/10 13:53

小林老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

您好，是的，您的理解非常正确

2021 04/10 13:54

4条追问解答查看全部

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老师，我是想问您公式是负债的计税基础=负债的账面价值－未来期间税前可抵扣的金额即交易性金融负债的计税基础为 500000-0=500000 是吗也就是说未来税前可抵扣的金额为“0”？

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请老师讲解一下怎么理解负债的计税基础的定义公式负债的计税基础=账面价值-未来可以在税前扣除的金额？还有定义式是怎么来的？？

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老师，负债的计税基础账面-减去未来可以抵扣的金额嘛，2000 的广告费未来都可以抵，计税依据不应该就是 2000-2000 等于 0 吗

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这道题C是负债负债的计税基础是账面减未来可抵扣为什么公式对C不适用呢

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负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异

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