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老师，预计负债算计税基础时，未来可抵扣金额什么时候可以扣除什么时候不能扣除？
84784986 | 提问时间：2022 06/24 16:50
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，学员，这个这个差异是暂时性的，还是永久性的
2022 06/24 16:59

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老师，为什么负债会通过对方的资产、费用科目扣除？ （类比资产的计税基础，资产的计税基础是将来减少时可扣的金额，也就是说这部分金额实际上是对方已经交过税了，所以要扣除。但是上面负债的计税基础，对方也已经交过税了啊，为什么又说可扣除？） 598
老师，应付职工薪酬为100万，允许当年税前扣除为90万，超过金额未来不允许税前扣除，为什么负债账面价值是100万，负债的计税基础也是100万，90万不扣吗？ 2188
预计负债，如果税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，则其账面价值与计税基础相同。不产生暂时性差异。这个需要纳税调增吗 账面价值与计税基础相同又是什么意思 1271
他这个第三问能不能这样理解 就是负债的计税基础是发生的金额减去未来可扣除的金额 她现在是300 未来的20不让扣 所以是300-0=300 379
老师，因债务担保产生的预计负债的计税基础为什么不是0，在实际发生的时候不是可以据实扣除吗？ 2268
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能告诉我，第三题abcd都计入什么科目吗 昨天
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