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预计负债，如果税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，则其账面价值与计税基础相同。不产生暂时性差异。这个需要纳税调增吗 账面价值与计税基础相同又是什么意思
84784959 | 提问时间：2020 04/21 11:21
何江何老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
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你好同学，账面价值是账本上的金额，计税基础是按税务局的要求的计算的
2020 04/21 11:27
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负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异 1542
负债的计税基础：是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。 我可以理解成，就是未来应纳税金额吗？ 423
老师，这个负债的计税基础我没太弄明白，负债计税基础的定义=账面价值—未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额。这个未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额我没太明白。我举个例子您帮我看看我理解的对么。对于销售商品提供售后服务等确认的预计负债，比如说确认了600万，每年实际发生200万，那第一年可税前扣除的金额为200万，以此类推，第三年末的负债计税基础就为0了。请问老师我这样理解对么？ 805
账面价值为200,税法规定本月可扣除金额100，税法和会计规定一样，那计税基础是不是就等于会计账面价值，还是200 391
老师这个选项A。预计未来损失，实际发生的时候不是可以扣除吗？那计税基础就是0，账面价值就大于计税基础。不是会形成应纳税暂时性差异吗 56
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老师晚上好，红圈里的数字都会算，理解也不难，现在的问题是黄圈里的名称，搞不清楚用什么，就是这种类似的问题，看题干要求，经老师讲解，数学问题理解起来不难，难就难在选择什么会计名目，就像这题，我自己做，就会写成 借：在建工程 贷：银行存款， 昨天
老师，你看第4问，用的非货币性交换公允价值计量算的哇？有个疑问，这个题咋问就是用账面价值计量？你看我下面截图投资方就是用的账面价值，没有差额计入投资收益，我想看看这个题适用的话，又是咋提问，撒分录 昨天
为什么这道题算净现值，不应该用ncf5=310万元去*（p/F，10%，5），反而是用100去乘呢？ 昨天
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