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账面价值为200,税法规定本月可扣除金额100，税法和会计规定一样，那计税基础是不是就等于会计账面价值，还是200
84785016 | 提问时间：2022 07/14 19:29
胡芳芳老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
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同学你好，你说的是资产吗
2022 07/14 19:35
2条追问解答 查看全部

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200万元是不是子公司个别报表的账面价值，也就是税法认可的计税基础？ 312
预计负债，如果税法规定无论是否实际发生均不允许税前扣除，即未来期间按照税法规定可予抵扣的金额为0，则其账面价值与计税基础相同。不产生暂时性差异。这个需要纳税调增吗 账面价值与计税基础相同又是什么意思 1271
负债的计税基础=账面价值➖未来期间负债按税法规定可税前扣除的金额。如果税法规定扣除金额大于账面怎么处理。例如股份支付，账面是合同成立公允价值，税法可以扣除实现的公允价，此时公允价是大于账面的。在例如租赁负债，账面租赁负债是小于税法允许抵扣每年租金的，这样账面是租赁负债减未确认融资费用。税法是租赁负债原值。会计分录怎么处理。 433
负债账面价值＞负债计税基础。可以这样理解吗？：预计负债账面价值100，税法不认，所以计税基础是0，调增100，因为现在多交了100的税，所以形成可抵扣暂时性差异 1542
老师，这里突然有点不明白了，其他应付款税法规定不能扣除计税基础是0，账面也是0么？ 245
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