企业属于小微企业，汇算清缴补税后，利润分配-未分配利润和银行存款科目怎么调，是不是期初数和期末数都要调补交：借：应交税费贷：银行存款。结转：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费因为是小微，不用通过以前年度损益调整小企业会计准则_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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企业属于小微企业，汇算清缴补税后，利润分配-未分配利润和银行存款科目怎么调，是不是期初数和期末数都要调补交：借：应交税费贷：银行存款。结转：借：利润分配-未分配利润贷：应交税费因为是小微，不用通过以前年度损益调整小企业会计准则

84784991 | 提问时间：2023 08/09 16:55

玲老师

金牌答疑老师

职称：会计师

你好，我发给你分录借应交税费。贷银行存款。借未分配利润贷应交税费企业所得税。

2023 08/09 16:57

18条追问解答查看全部

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老师你好，小企业会计准则，企业所得税汇算清缴补交所得税的会计分录是不是，借：利润分配−未分配利润贷：应交税费-应交所得税交了之后，借：应交税费-应交所得税贷：银行存款，4月汇算的，导致4月起财务报表资产不等于负债加所有者权益，这个怎么调？

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老师，汇算清缴收到去年多预缴所得税，有2种分录： 1、借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润 2、借；银行存款，贷；以前年度损益调整借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润这两种有区别吗，用哪一种比较好？

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1、收退21年所得税，借:银行存款贷:应交税费-所得税，结转:借:应交税费-所得税贷:利润分配-未分配利润 2、21年进项税额转出，借:利润分配-未分配利润贷:应交税费-进项税额转出，分录这样做可以吗

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