老师，前您，先看图，在汇算清缴前，应该借：应交税费——应交增值税（销项税额） 25，贷：以前年度损益调整 25 对不老师而不是借：递延所得税资产 25 贷：以前年度损益调整 25_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，前您，先看图，在汇算清缴前，应该借：应交税费——应交增值税（销项税额） 25，贷：以前年度损益调整 25 对不老师而不是借：递延所得税资产 25 贷：以前年度损益调整 25

84784959 | 提问时间：2023 08/08 09:15

一休哥哥老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

您的意思是，汇算清缴的日期4.10 是在甲公司 2022 年度财务报告批准报出日为 2023 年3月 23 之后

2023 08/08 09:39

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借：应交税费——应交所得税25 　　贷：以前年度损益调整25 借：递延所得税资产25 贷：以前年度损益调整25 怎么区分应交所得税和递延资产，什么时候是应交税费，什么时候是递延资产或者负债的

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您好，在所得税汇算清缴前调减去年应收账款减值准备100万，所得税率25%，分录：借以前年度损益调整_所得税费用25，贷应交税费_应交所得税25，正确吗？

169

老师，这个题资料四，不是应该有一步是借：应交税费49*25%贷：以前年度损益调整49*25%吗？因为发生在汇算清缴前，还来得及调应交税费不是吗？

229

请问老师这里是不是还得写笔分录：借：应交税费-应交所得税25 贷：以前年度损益调整25

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