借：应交税费——应交所得税25 　　贷：以前年度损益调整25 借：递延所得税资产25 贷：以前年度损益调整25 怎么区分应交所得税和递延资产，什么时候是应交税费，什么时候是递延资产或者负债的_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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借：应交税费——应交所得税25 　　贷：以前年度损益调整25 借：递延所得税资产25 贷：以前年度损益调整25 怎么区分应交所得税和递延资产，什么时候是应交税费，什么时候是递延资产或者负债的

84785038 | 提问时间：2021 08/24 16:21

陈诗晗老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师

就是要看一下你调整的这个项目调整的金额，税法上认不认。如果说税法认就调整应交所得税，税法不认就调整递延所得税。

2021 08/24 16:36

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老师，前您，先看图，在汇算清缴前，应该借：应交税费——应交增值税（销项税额） 25，贷：以前年度损益调整 25 对不老师而不是借：递延所得税资产 25 贷：以前年度损益调整 25

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借：以前年度损益调整-所得税费用25 贷：递延所得税资产25 贷方为什么是递延所得税资产不是递延所得税负债

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