您好，在所得税汇算清缴前调减去年应收账款减值准备100万，所得税率25%，分录：借以前年度损益调整_所得税费用25，贷应交税费_应交所得税25，正确吗？_中级职称_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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您好，在所得税汇算清缴前调减去年应收账款减值准备100万，所得税率25%，分录：借以前年度损益调整_所得税费用25，贷应交税费_应交所得税25，正确吗？

84784951 | 提问时间：2021 11/09 15:37

张壹老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好,调减以前的, 借:递延所得税资产25 贷:应交税费-应交所得税 25

2021 11/09 15:51

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老师，前您，先看图，在汇算清缴前，应该借：应交税费——应交增值税（销项税额） 25，贷：以前年度损益调整 25 对不老师而不是借：递延所得税资产 25 贷：以前年度损益调整 25

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老师，中级，调减去年计提坏账准备，借坏账准备，贷以前年度调整损益-信用减值损失，接着要做，借以前年度调整损益-所得税费用，贷应交税费-应交企业所得税，吗？

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老师，这个题资料一，不是还应该借：应交税费——企业所得税25贷：以前年度损益调整25吗？

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请问老师这里是不是还得写笔分录：借：应交税费-应交所得税25 贷：以前年度损益调整25

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借：应交税费——应交所得税25 　　贷：以前年度损益调整25 借：递延所得税资产25 贷：以前年度损益调整25 怎么区分应交所得税和递延资产，什么时候是应交税费，什么时候是递延资产或者负债的

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