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#税务师#
老师第五题，境外代扣代缴的不应该分录贷方有个应交税费-带扣代缴？
84785028 | 提问时间：2023 07/23 21:46
bamboo老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
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您好 支付款项的时候才需要写贷方应交税费
2023 07/23 21:47

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老师您 好，针对上面这笔业务：境外一公司为我公司提供应税服务，合同没有规定代扣代缴的税款从付款金额中扣除，但我公司也必须代扣代缴税费。假设服务费266万，代扣代缴增值税16万（做进项税抵扣），城建税1.12万，企业所得税26.7万，以下账务处理对吗？支付服务费时：借：销售费用 266 贷：银行存款266；在计提代扣代缴税费时：借：销售费用 1.12 贷：应交税费-应交所得税 26.7 贷：应交税费-应交城建税 1.12 ；在支付税费和抵扣进项税款时 ：借：应交税费-应交所得税 26.7 应交税费-应交城建税 1.12 应交税费-应交增值税（进项税额） 16 贷：银行存款 43.82 802
这题第一问，没说是境外旅游公司啊？为啥这样判断 不是境内公司代扣代缴3.6吗 493
借库存商品100 应交税费—应交税费（进项）13 贷银行存款100 应交税费—代扣代缴增值税13，请问老师企业从国外购买物资，代扣代缴的不是国外企业的销项税吗？ 55
境内代扣代缴了增值税 境外还需要缴嘛 471
老师你好，单位代扣代缴个税手续费退费后都必须要做“应交税费-应交增值税”吗？那计提后的增值税不管多少都留在以后抵扣消项税额吗？ 542
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