老师好，小规模纳税人季度开普票120000，免交增值税，在开具发票确认收入时，借:应收账款 120000，贷:主营业务收入 118811.88 应交税费应交增值税（小规模纳税人） 1188.12 那这个税费怎么处理呢，因为是免交了_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师好，小规模纳税人季度开普票120000，免交增值税，在开具发票确认收入时，借:应收账款 120000，贷:主营业务收入 118811.88 应交税费应交增值税（小规模纳税人） 1188.12 那这个税费怎么处理呢，因为是免交了

84785036 | 提问时间：2023 07/10 15:12

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

季度末那个月借应交税费，应交增值税贷营业外收入

2023 07/10 15:13

4条追问解答查看全部

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小规模纳税人，现在开专票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税贷：银行存款那不是我们多交了增值税了吗？开专票，还可以免交增值税吗？

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小规模纳税人（技术服务公司）开出普票：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费—应交小规模增值税月末：借：应交税费—应交小规模增值税贷：营业外收入这样做对吗？

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老师。你好。因为是小规模纳税人，并且季度收入达不到30万，所以是免交增值税的，那应交税费应交增值税这个科目一直贷方有余额。这个需要处理么？

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