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#税务#
老师。你好。因为是小规模纳税人，并且季度收入达不到30万，所以是免交增值税的，那应交税费应交增值税这个科目一直贷方有余额。这个需要处理么？
84785002 | 提问时间：2023 12/22 13:33
朴老师
金牌答疑老师
职称：会计师
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同学你好 转到营业外收入
2023 12/22 13:33
4条追问解答 查看全部

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老师好，小规模纳税人季度开普票120000，免交增值税，在开具发票确认收入时，借:应收账款 120000，贷:主营业务收入 118811.88 应交税费应交增值税（小规模纳税人） 1188.12 那这个税费怎么处理呢，因为是免交了 322
科目余额表应交税费应交增值税的贷方余额就是需要缴纳的增值税吗？ 1740
请问小伙伴们一下 小规模纳税人不含税不超过10万季度不超过30万,免交普票的增值税,那我们平时做账的时候 ，这个应交税费 应交增值税也要录入的吧,那假如季度没有超过30万，我们不交税，那做账做了应交税费咋办？ 353
请问下科目余额表上的应缴税费-应缴增值税-销项的余额一直在贷方，但是这部分的税额都是每一季度都是免的，就是增值税免的，因为收入在30万以下，但是科目余额表上面的余额一直在贷方，需要怎么处理？ 770
小规模纳税人，现在开专票 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税     贷：银行存款    那不是我们多交了增值税了吗？开专票，还可以免交增值税吗？ 187
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