甲公司企业所得税税率为25%,享受“三免三减半”,20X1年至20X3年免交企业所得税,20X4年至20X6年减半按照12.5%的税率交纳企业所得税。20X2 年12 月10 日,甲公司购入一台不需要安装即可投入使用的行政管理用A设备,成本为6 000万元。该设备采用年数总和法计提折旧,预计使用5年,预计无净残值。税法规定,固定资产按照年限平均法计提的折旧准予在税前扣除。假定税法规定的A 设备预计使用年限及净残值与会计规定相同。2X13年:递延所得税资产余额=400×12.5%+400×25%=150万元。18年的这一道**,13年的可抵扣差异不是800万吗?为什么用400乘以不同的税率?
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84785030 | 提问时间:2023 07/01 23:36
同学您好,请稍等一下
2023 07/01 23:48
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