问题详情
问题已解决
所属话题：
#税务#
已知所得税税率，全年利润，应收账款余额，已计提坏账准备，交易性金融资产取得成本，有期末公允价值，怎么计算应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，递延所得税费用和递延所得税负债，应交所得税和所得税费用，并编制所得税费用会计分录
84785008 | 提问时间：2023 06/17 00:27
杨家续老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,初级会计师,中级会计师
免费直播
您好！ 由于没有具体的金额，简单来说您需要明确税法的计税基础，然后和账面的价值基础进行比对，根据其性质，确认递延所得税资产或负债 通常分录为 借 所得税费用    贷 递延所得税负债 借 递延所得税资产    贷 所得税费用
2023 06/17 01:06
1条追问解答 查看全部

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答
查看更多
下列关于递延所得税会计处理的表述中，正确 的有（）。 A递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额 B递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异 转回期间适用的企业所得税税率计量 C企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产 D应纳税暂时性差异转回期间超过一年的,相应的递延所得税负债应以现值进行计量 352
计算期末可抵扣暂时性差异、可抵扣暂时性差异和所得税费用（以万元为单位） 623
2×19 年期末持有的交易性金融资产市值 600 万元，其成本为 400 万元。按税法规定， 以公允价值计量的金融资产持有期间市值变动无须计入应纳税所得额。 资产账面价值＝600 计税基础＝400 应纳税暂时性差异＝200 借：所得税费用-递延所得税费用 50 贷：递延所得税负债 50 那所得税费用 50 是本期要交的所得税吗？如果本期交了，怎么还形成递延所得税负债呢 350
税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？ 958
因为税会差异做的递延所得税资产或者递延所得税负债，在税会差异消失时，递延所得税资产和递延所得税负债同时结转到所得税费用吗？ 1651
最新问答
查看更多
这道题怎么做，根据题目内容填制记账凭证和现金日记账 昨天
这两道题咋不一样的结果？ 昨天
老师，这几个题目选什么啊？ 昨天
如何确定固定资产改良折旧的有效期限？ 昨天
归还欠款对企业利润表有何影响？ 昨天
下载APP，拍照搜题秒出结果

您有一张限时会员卡待领取

00:10:00

免费领取
立即免费注册