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#税务#
税法，计算应纳税所得额时已经考虑了应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，为什么，计算所得税费用时，还要考虑加上产生的递延所得税费用金额？
84785043 | 提问时间：2022 01/04 22:19
冉老师
金牌答疑老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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你好，因为应纳税所得额是计算的当期所得税 所得税费用是当期所得税加上递延所得税的
2022 01/04 22:28

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计算期末可抵扣暂时性差异、可抵扣暂时性差异和所得税费用（以万元为单位） 570
下列关于递延所得税会计处理的表述中，正确 的有（）。 A递延所得税费用是按规定当期应予确认的递延所得税资产加上当期应予确认的递延所得税负债的金额 B递延所得税负债以相关应纳税暂时性差异 转回期间适用的企业所得税税率计量 C企业应将当期发生的可抵扣暂时性差异全部确认为递延所得税资产 D应纳税暂时性差异转回期间超过一年的,相应的递延所得税负债应以现值进行计量 324
甲公司2019年因政策性原因发生经营亏亏损1200万元，按照税法规定，该亏损可用于抵减以后5个会计年度的应纳税所得额，该公司预计未来5年期间能够产生900万元应纳税所得额弥补亏损。 下列关于该经营亏损的表述中，正确的是（)。 A产生应纳税暂时性差异1200万元 B产生可抵扣暂时性差异1200万元 C产生可抵扣暂时性差异900万元 D产生应纳税暂时性差异900万元 295
第三问，可抵扣暂时性差异资料。五无形资产尚未形成，也要考虑暂时性差异吗？，第四，问，在计算递延所得税负债时，为什么没有考虑资料？一的20 121
下列关于递延所得税资产的表述中，正确的有( )。 A.递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异 B.当期递延所得税资产的确认应当考虑当期是否能够产生足够的应纳税所得额 C.按照税法规定可以结转以后年度的可弥补亏损应视为可抵扣暂时性差异，不确认递延所得税资产 D.企业合并中形成的可抵扣暂时性差异，应直接确认相应的递延所得税资产，并调整合并中应予确认 的商誉 E.递延所得税资产的计量应以暂时性差异转回期间的适用企业所得税税率确定 1060
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A 注册会计师获取了甲公司依据存货有效期编制的存货跌价准备计算表，检查了存货品种、数量、单位成本、有效期的准确性和完整性，可变现净值计量的合理性，以及计算过程的准确性，结果满意，据此认可了管理层计提的存货跌价准备。不恰当。还应考虑存货监盘过程中对存货状况的检查 A 注册会计师取得了丁公司编制的存货跌价准备计算表，检查了其中载明的存货数量、单价和可变现净值的数据信息，并实施了重新计算程序，与丁公司计算结果一致，据此认可了丁公司存货跌价准备的计提金额。不恰当。还应 / 未对用于计算存货可变现净值的数据信息实施 这两道题有什么不一样呢 昨天
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