你好，老师，2022年12月，长期待摊费用多摊了1W， 2023年1月份，我做了这两笔分录，借：长期待摊费用 1W 贷：以前年度损益调整 1 借：以前年度损益调整 1 贷：利润分配-未分配利润 1 现在5月，做汇算清缴的时候 ，调增1W 需要缴500元企业所得税，现在计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税，是这样做吗