去年有个费用未记账，现在补录分录这样写对吗？借：以前年度损益调整10000，贷：预付款10000 借：利润分配未分配利录10000 贷：以前年度损益调整10000_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年有个费用未记账，现在补录分录这样写对吗？借：以前年度损益调整10000，贷：预付款10000 借：利润分配未分配利录10000 贷：以前年度损益调整10000

84784968 | 提问时间：2023 05/17 14:03

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

是的，就是那样做的哈

2023 05/17 14:04

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上年暂估的费用今年拿回来发票需要用以前损益调整这个科目吗？是不是这样做先借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 ，这样做是不是汇算清缴的时候不需要做任何的调整

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借以前年损益调整贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度损益调整10000这样对吗

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去年做的借其他应付款10000贷银行存款10000今年发现做错应该是借管理费用10000贷银行存款10000，所以今年更改借以前年度调整损益10000贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度调整损益10000，这样对吗

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老师上年计提的费用今年才拿回来发票这样做分录是不是更好，先借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 ，比直接借：其他应付款贷：库存现金

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