去年做的借其他应付款10000贷银行存款10000今年发现做错应该是借管理费用10000贷银行存款10000，所以今年更改借以前年度调整损益10000贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度调整损益10000，这样对吗_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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去年做的借其他应付款10000贷银行存款10000今年发现做错应该是借管理费用10000贷银行存款10000，所以今年更改借以前年度调整损益10000贷其他应付款10000，借企业所得税10000贷以前年度调整损益10000，这样对吗

84785043 | 提问时间：2023 12/30 07:49

廖君老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

您好，最后一个分录借：利润分配-未分配利润 10000 贷以前年度调整损益10000 但是这个分录是要更正申报上年所得税汇缴申报表的，您确定要更正申报么，这是纳税调增

2023 12/30 07:51

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请问我上季度做错了一笔帐，本来应该是借：现金10000，贷：其他应付款10000被我做成了借：现金10000，贷银行存款10000，这个季度我该如何冲

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去年有个费用未记账，现在补录分录这样写对吗？借：以前年度损益调整10000，贷：预付款10000 借：利润分配未分配利录10000 贷：以前年度损益调整10000

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老师上年计提的费用今年才拿回来发票这样做分录是不是更好，先借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 ，比直接借：其他应付款贷：库存现金

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上年暂估的费用今年拿回来发票需要用以前损益调整这个科目吗？是不是这样做先借：其他应付款---10000 贷：利润分配---以前年度损益调整---10000 然后借：利润分配--以前年度损益调整---10000 贷：库存现金---10000 ，这样做是不是汇算清缴的时候不需要做任何的调整

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发现去年预付电费在拿到电力公司开具发票后应计入管理费用10000元错计入其他科目，今年3月份发现错误后冲销错误会计分录后，重新编制会计分录：借：以前年度损益调整10000 贷：预付账款 10000期末：借：利润分配-未分配利润10000 贷：以前年度损益10000这样是对的吗？

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想问一下这个应该怎么算企业为增值税一般纳税人，2018至2023年，经相关机构认定为高新技术企业。2023年度有关经营情况如下：（1）全年取得销售电子产品的不含税收入7000万元，提供技术咨询服务取得不含税收入200万元，当年增值税销项税额合计922万元。（2）取得国债利息50万元。（3）购进与生产电子产品相关的原材料，取得增值税专用发票，原材料进项税额合计344万元并进行了抵扣。12月购进并使用安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录规定的范围），取得增值税专用发票注明价款50万元，进项税额6.5万元，并进行了进项税额抵扣。（4）全年与销售电子产品相关的销售成本4150万元；全年发生销售费用1400万元，其中含广告费1100万元，支付给某中介机构的销售佣金200万元，该佣金在税法规定的扣除限额内，但其中的40％为现金支付；全年发生管理费用600万元其中含新技术研究开发费320万昨天

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