小规模商贸零售进货借库存商品暂估1000，贷应付账款1000，一直没收到票结转成本借主营成本1000 贷库存商品暂估1000，后来又收到发票，现在怎么做分录_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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小规模商贸零售进货借库存商品暂估1000，贷应付账款1000，一直没收到票结转成本借主营成本1000 贷库存商品暂估1000，后来又收到发票，现在怎么做分录

84785000 | 提问时间：2023 05/10 12:12

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

借应付账款贷库存商品，借库存商品贷应付账款或者是银行存款暂过和发票一样的。

2023 05/10 12:13

3条追问解答查看全部

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2021年暂估了一笔成本，借库存商品暂估1000 贷应付账款暂估1000 结转借主营业务成本1000 贷库存商品暂估1000 2022年收到成本票一份1200 其中1000是当初暂估的产品，剩余200是其他产品。现在具体怎么做账？

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暂估库存商品结转成本时已做分录借:库存商品1000 贷：暂估应付款1000 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000 后期如果收不到发票，是需要把上面的全部红字冲销，还是可以直接做以下分录更正呢借:主营业务成本-1000 贷：暂估应付款-1000

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老师，5月份的时候是收到商品入库单做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？

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老师，你好我有个问题想问一下，我上个季度暂估了：借：库存商品-暂估1000 贷：应付账款：暂估1000 借：主营业务成本1000 贷：库存商品1000，那我后面收到发票700元应该怎么做账呢？

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老师，我们之前有一些商品暂估入库了，也结转成本了。分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估户-A公司。当月结转成本是借：主营业务成本，贷：库存商品。现在发票已到。我去冲销暂估是借：应付账款-暂估户-A公司，贷：库存商品吗？就是做个相反的分录。那上个月结转的成本怎么做分录。

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