老师,5月份的时候是收到商品入库单 做账分录借:库存商品1000,贷:应付账款-暂估款 1000 结转成本;:借:主营业务成本1000贷:库存商品1000,6月份的时候发票到了后,账务处理:借:库存商品 1030,贷:应付账款1030,红冲5月 账务处理:借:库存商品 1000,贷:应付账款-暂估1000,成本结转:借:主营业务收入 30 贷:库存商品30 这样的话,6月份不是做了一笔账务处理:借:库存商品 1030,贷:应付账款1030,那库存商品不是还是多了1000吗?
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84784959 | 提问时间:2021 05/29 10:37
一、5月收到商品入库,分录是:
1、借:库存商品1000
贷:应付账款——暂估款1000
2、结转成本,分录是:
借:主营业务成本1000
贷:库存商品1000
二、6月收到发票后账务处理如下:
1、冲销上月的暂估分录
借:库存商品-1000
贷:应付账款——暂估款-1000
2、冲销上月结转成本,分录是:
借:主营业务成本-1000
贷:库存商品-1000
3、按发票的金额入账,分录是:
借:库存商品1030
贷:应付账款1030
4、结转成本,分录是:
借:主营业务成本1030
贷:库存商品1030
2021 05/29 10:41
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