老师，5月份的时候是收到商品入库单 做账分录借：库存商品1000，贷：应付账款-暂估款 1000 结转成本；:借：主营业务成本1000贷：库存商品1000，6月份的时候发票到了后，账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，红冲5月 账务处理：借：库存商品 1000，贷：应付账款-暂估1000，成本结转：借：主营业务收入 30 贷：库存商品30 这样的话，6月份不是做了一笔账务处理：借：库存商品 1030，贷：应付账款1030，那库存商品不是还是多了1000吗？
问题已解决
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#实务#
84784959 | 提问时间：2021 05/29 10:37
一、5月收到商品入库，分录是：
1、借：库存商品1000
贷：应付账款——暂估款1000
2、结转成本，分录是：
借：主营业务成本1000
贷：库存商品1000
二、6月收到发票后账务处理如下：
1、冲销上月的暂估分录
借：库存商品-1000
贷：应付账款——暂估款-1000
2、冲销上月结转成本，分录是：
借：主营业务成本-1000
贷：库存商品-1000
3、按发票的金额入账，分录是：
借：库存商品1030
贷：应付账款1030
4、结转成本，分录是：
借：主营业务成本1030
贷：库存商品1030
2021 05/29 10:41
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